Αυτοματοποιημένοι αλγόριθμοι και διασταυρώσεις δεδομένων στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ
Η ΑΑΔΕ βάζει στο στόχαστρο το ηλεκτρονικό εμπόριο, επιστρατεύοντας εργαλεία τεχνητής νοημοσύνης για τον εντοπισμό αδήλωτων συναλλαγών που δεν περνούν από την πλατφόρμα myDATA και δεν αφήνουν ίχνη στις ηλεκτρονικές πληρωμές.
Ειδική ομάδα φοροελεγκτών έχει αναλάβει να «σαρώνει» τα e-shops και τις πλατφόρμες ηλεκτρονικού εμπορίου, συγκρίνοντας τις κινήσεις που καταγράφονται διαδικτυακά με τα στοιχεία που δηλώνουν οι επιχειρήσεις στις φορολογικές τους δηλώσεις.
Νέο «όπλο» η τεχνητή νοημοσύνη
Το σύστημα βασίζεται σε αλγόριθμους μηχανικής μάθησης (Machine Learning) που παρακολουθούν αγοραπωλησίες, τραπεζικές κινήσεις, δηλώσεις ΦΠΑ, τζίρους και εισοδήματα, ακόμη και παραστατικά από εταιρείες κούριερ, ώστε να εντοπίζονται επιχειρήσεις που δεν εκδίδουν αποδείξεις ή αποκρύπτουν έσοδα.
Η νέα μεθοδολογία ελέγχου προβλέπει:
Αυτόματο υπολογισμό φορολογικού κινδύνου και στοχευμένους ελέγχους εκεί όπου εντοπίζεται μεγαλύτερη πιθανότητα παρατυπιών.
Ειδικό οδηγό για τον έλεγχο δραστηριοτήτων στο ηλεκτρονικό εμπόριο και τα κρυπτονομίσματα, προκειμένου να καλυφθούν τα κενά εποπτείας σε αυτούς τους ταχέως αναπτυσσόμενους τομείς.
Διασύνδεση δεδομένων με άλλες φορολογικές αρχές της ΕΕ, για ταυτόχρονους και κοινούς ελέγχους.
Αποκαλυπτικά ευρήματα
Οι πρώτοι έλεγχοι δείχνουν ότι αρκετές επιχειρήσεις συνεχίζουν να παρακάμπτουν τις υποχρεώσεις τους. Μεταξύ των περιπτώσεων που εντοπίστηκαν:
Ατομική επιχείρηση στην Αθήνα, με αντικείμενο το εμπόριο ρούχων online, απέκρυψε έσοδα 2,13 εκατ. ευρώ την περίοδο 2018-2022.
Ομόρρυθμη εταιρεία στη Μακεδονία, που πωλούσε φωτιστικά, δεν δήλωσε 2,79 εκατ. ευρώ από εξαγωγές, εκδίδοντας ανακριβώς πάνω από 8.000 φορολογικά στοιχεία.
Επιχείρηση στον Βόρειο Τομέα Αθηνών απέκρυψε 4,25 εκατ. ευρώ και ΦΠΑ 1,02 εκατ. ευρώ την τριετία 2018-2020.
Ομόρρυθμη εταιρεία στη Λάρισα, που εμπορευόταν τηλεπικοινωνιακό εξοπλισμό, απέκρυψε 8,6 εκατ. ευρώ συν ΦΠΑ 1,019 εκατ. ευρώ, χωρίς να εκδώσει αποδείξεις και χωρίς να υποβάλει δηλώσεις φόρου εισοδήματος.
Αυστηρά πρόστιμα και «πάγωμα» λογαριασμών
Η νομοθεσία προβλέπει πρόστιμα έως 500.000 ευρώ για πλατφόρμες που δεν συνεργάζονται με την ΑΑΔΕ, καθώς και αναστολή λειτουργίας σε περιπτώσεις υποτροπής. Οι χρήστες που αποκρύπτουν στοιχεία κινδυνεύουν να δουν τους λογαριασμούς τους να παγώνουν και τις πληρωμές τους να παρακρατούνται.
Παράλληλα, όλες οι ψηφιακές πλατφόρμες –εγχώριες και ξένες– υποχρεούνται πλέον να διαβιβάζουν στην ΑΑΔΕ τα δεδομένα συναλλαγών των χρηστών τους, δημιουργώντας ένα διαφανές δίκτυο εποπτείας στο ηλεκτρονικό εμπόριο.
Η εφαρμογή της τεχνητής νοημοσύνης στους φορολογικούς ελέγχους σηματοδοτεί μια νέα εποχή στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής, όπου η τεχνολογία καθίσταται κεντρικός σύμμαχος του κράτους για τη διασφάλιση ισότιμου ανταγωνισμού και δίκαιης φορολογίας.
