Πώς λειτουργεί ο παιδικός «κουμπαράς»

Εναν επενδυτικό λογαριασμό για τα παιδιά, στον οποίο το κράτος θα προσθέτει χρήματα ανάλογα με τις καταβολές της οικογένειας, προβλέπει το νέο υπό διαβούλευση φορολογικό νομοσχέδιο. Ο «Κουμπαράς για τη νέα γενιά» θα συνοδεύεται από φοροαπαλλαγές και κρατική συμμετοχή έως 1.200 ευρώ τον χρόνο, αλλά και από μία βασική δέσμευση: τα χρήματα θα παραμένουν κλειδωμένα μέχρι το παιδί να γίνει 18 ετών, εκτός από συγκεκριμένες εξαιρετικές περιπτώσεις, όπως θάνατος γονέα ή του παιδιού και σοβαροί λόγοι υγείας του δικαιούχου που απαιτούν χειρουργική αντιμετώπιση και πιστοποιούνται από δημόσιο νοσοκομείο.

Το τελικό ποσό θα εξαρτάται από τις εισφορές, τη διάρκεια συμμετοχής και την πορεία των επενδύσεων που θα επιλεγούν. Ο Ατομικός Επενδυτικός Λογαριασμός Ανηλίκων θα ανοίγεται στο όνομα του παιδιού, με αίτηση του γονέα ή του προσώπου που έχει τη γονική μέριμνα ή την επιμέλεια.

Προϋπόθεση είναι το παιδί να μην έχει συμπληρώσει το δεύτερο έτος κατά την υποβολή της αίτησης και το πρόσωπο που ανοίγει τον λογαριασμό να είναι φορολογικός κάτοικος Ελλάδας. Για κάθε παιδί θα επιτρέπεται ένας λογαριασμός. Επομένως, μια οικογένεια με περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις θα μπορεί να διαθέτει αντίστοιχους ξεχωριστούς λογαριασμούς. Το ηλικιακό όριο αφορά την είσοδο στο πρόγραμμα, οι καταβολές θα μπορούν να συνεχίζονται στη συνέχεια όσο το παιδί μεγαλώνει.

Η κρατική συμμετοχή θα ακολουθεί τις επιλέξιμες εισφορές, με αρχικό ανώτατο όριο τα 1.200 ευρώ ετησίως. Αν, για παράδειγμα, καταβάλλονται 50 ευρώ τον μήνα, οι ετήσιες ιδιωτικές εισφορές θα φτάνουν τα 600 ευρώ και το Δημόσιο θα προσθέτει άλλα 600. Με καταβολές 100 ευρώ τον μήνα, θα συγκεντρώνονται 1.200 ευρώ από την οικογένεια και ισόποση κρατική ενίσχυση.

Πάνω από αυτό το επίπεδο, η κρατική συμμετοχή δεν θα αυξάνεται αναλογικά. Κατάθεση 3.000 ευρώ μέσα στο έτος θα συνοδεύεται από ενίσχυση έως 1.200 ευρώ, με βάση το αρχικό πλαφόν. Το ανώτατο ποσό της ενίσχυσης προβλέπεται να αυξάνεται κατά 10% ανά πενταετία. Η πίστωση θα γίνεται καταρχήν κάθε μήνα, ενώ προβλέπεται ετήσια εκκαθάριση για όσους καταβάλλουν διαφορετικά ποσά στη διάρκεια της χρονιάς. Ετσι, θα λαμβάνονται υπόψη και εισφορές που συγκεντρώνονται σε ορισμένους μήνες, αντί να κατανέμονται ισόποσα.

Τον λογαριασμό θα μπορούν να ενισχύουν και άλλα φυσικά πρόσωπα, όπως παππούδες, γιαγιάδες, νονοί ή συγγενείς. Το συνολικό όριο θα είναι 10.000 ευρώ ανά παιδί και ημερολογιακό έτος, ανεξάρτητα από το πόσοι καταθέτουν. Πρόκειται για διαφορετικό όριο από εκείνο της κρατικής ενίσχυσης. Ακόμα και αν οι συνολικές ιδιωτικές εισφορές φτάσουν τα 10.000 ευρώ, το Δημόσιο θα προσθέτει έως 1.200 ευρώ, σύμφωνα με το αρχικό ανώτατο ποσό.

Οι προβλεπόμενες εισφορές θα απαλλάσσονται από τον φόρο δωρεών και γονικών παροχών και δεν θα αποτελούν φορολογητέο εισόδημα του παιδιού. Αντίστοιχη μεταχείριση προβλέπεται για την κρατική συνεισφορά, ενώ τα ποσά δεν θα συνυπολογίζονται στα εισοδηματικά ή άλλα κριτήρια κοινωνικών παροχών. Αφορολόγητα θα παραμένουν και τα εισοδήματα που δημιουργούνται μέσα στον λογαριασμό από τόκους, μερίσματα και κέρδη από πώληση τίτλων.

Οι οικογένειες θα έχουν τέσσερις επιλογές, με διαφορετική συμμετοχή μετοχών. Η συντηρητική θα κατευθύνει το επενδεδυμένο κεφάλαιο σε προϊόντα σταθερού εισοδήματος. Η ισορροπημένη θα συνδυάζει τέτοιες τοποθετήσεις σε ποσοστό 70% με μετοχές 30%. Στην αναπτυξιακή τα ποσοστά θα αντιστρέφονται, ενώ η δυναμική θα προβλέπει αποκλειστικά μετοχικές επενδύσεις. Θα επιτρέπονται, μεταξύ άλλων, αμοιβαία κεφάλαια, μετοχές και ομόλογα επιλέξιμων αγορών. Θα αποκλείονται κρυπτονομίσματα και συγκεκριμένα σύνθετα ή υψηλού κινδύνου προϊόντα. Ωστόσο, οι περιορισμοί αυτοί δεν καταργούν τον επενδυτικό κίνδυνο: η αξία των τοποθετήσεων μπορεί να παρουσιάζει διακυμάνσεις.