Ελέγχους για το «πόθεν έσχες», δηλαδή από πού προήλθαν τα χρήματα για τη δαπάνη αγοράς ακινήτων κατά τη περίοδο 2002-2013, πρόκειται να πραγματοποιήσει η Γενική Γραμματεία Δημοσίων Εσόδων. Σύμφωνα με τις ενδείξεις που έχει στη διάθεσή της η ΓΓΔΕ, περίπου 25.000 φορολογούμενοι, οι οποίοι προχώρησαν στην αγορά ακινήτου τη συγκεκριμένη περίοδο και πλήρωσαν φόρο μεταβίβασης, δεν δήλωσαν τη σχετική δαπάνη αγοράς στη φορολογική δήλωσή τους. Αυτό το έκαναν για να γλιτώσουν και τον επιπλέον φόρο εισοδήματος με βάση τα τεκμήρια, αλλά και για να αποφύγουν ελέγχους «πόθεν έσχες» στα εισοδήματα περασμένων ετών.
Σε πρώτη φάση στο στόχαστρο μπαίνουν όσοι πλήρωσαν από το 2003 και ως το 2012 φόρο μεταβίβασης από 10.000 ευρώ και άνω. Δεδομένου ότι έως τότε ο φόρος ανερχόταν στο 10% της αξίας του ακινήτου, η αγορά θα πρέπει να αφορούσε ακίνητα αξίας άνω των 100.000 ευρώ.
Οπως εκτιμούν οι υπηρεσίες της ΓΓΔΕ, περίπου 25.000 αγοραστές της περιόδου 2003-2012 παρέλειψαν να δηλώσουν τη δαπάνη της αγοράς που έκαναν στη δήλωση Ε1 του αντίστοιχου έτους. Οι ιδιοκτήτες αυτοί θα ελεγχθούν για όσα ακίνητα αγόρασαν στην προηγούμενη δεκαετία και θα πρέπει να αποδείξουν αν μπορούσαν με βάση τα παλαιότερα εισοδήματά τους να προβούν στην επίμαχη αγορά.
Για παράδειγμα, αν κάποιος αγόρασε ακίνητο 300.000 ευρώ το 2006 ενώ είχε εισόδημα 30.000 ευρώ τον χρόνο, θα κληθεί να φορολογηθεί για το τεκμήριο αγοράς της χρονιάς εκείνης ή να δικαιολογήσει μέρος της δαπάνης με τα δάνεια που πήρε ή με αποταμίευση από τα εισοδήματα που εμφάνιζε τα προηγούμενα έτη.
Οι υποθέσεις αυτές θα είχαν κανονικά παραγραφεί εδώ και χρόνια, αλλά πάγωσαν ύστερα από εντολή του υπουργείου στα τέλη του 2012,
