Στο «ραντάρ» της Εφορίας μπαίνουν 12.000 φορολογούμενοι που δηλώνουν χαμηλά εισοδήματα, αλλά εμφανίζουν δαπάνες και οικονομικές κινήσεις πολλαπλάσιες των ποσών που αναγράφονται στις φορολογικές τους δηλώσεις. Μετά την ολοκλήρωση της φετινής διαδικασίας υποβολής των φορολογικών δηλώσεων, η φορολογική διοίκηση ενεργοποιεί ένα εκτεταμένο σχέδιο ηλεκτρονικών διασταυρώσεων, με στόχο τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και περιπτώσεων όπου η δηλωμένη οικονομική εικόνα δεν συμβαδίζει με τον πραγματικό τρόπο ζωής των φορολογουμένων.
Στο πρώτο κύμα των ελέγχων περιλαμβάνονται κυρίως πολίτες που δηλώνουν ετήσια εισοδήματα από 10.000 έως 20.000 ευρώ, αλλά την ίδια στιγμή εμφανίζουν καταναλωτικές δαπάνες που σε ορισμένες περιπτώσεις φτάνουν ή ακόμη και ξεπερνούν τα 100.000 ευρώ.
Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων σχεδιάζει να αποστείλει τουλάχιστον 12.000 ηλεκτρονικά ειδοποιητήρια, καλώντας τους φορολογουμένους να αιτιολογήσουν τις αποκλίσεις που έχουν εντοπιστεί στα στοιχεία τους. Στον έλεγχο μπορούν να συμπεριληφθούν και υποθέσεις προηγούμενων ετών.
Η νέα ελεγκτική διαδικασία στηρίζεται στην αντιπαραβολή των στοιχείων που δηλώνουν οι φορολογούμενοι με πληροφορίες που έχει ήδη στη διάθεσή της η ΑΑΔΕ. Τα δεδομένα προέρχονται, μεταξύ άλλων, από τράπεζες, εργοδότες, ασφαλιστικά ταμεία, επιχειρήσεις, δημόσιους οργανισμούς και ιδιωτικούς φορείς. Κάθε σημαντική ασυμφωνία μπορεί να ενεργοποιήσει αυτόματα διαδικασία ελέγχου, ενώ οι πιο σύνθετες υποθέσεις παραπέμπονται σε εξειδικευμένα ελεγκτικά κλιμάκια για περαιτέρω διερεύνηση.
Με τη χρήση εξελιγμένων αλγορίθμων, η φορολογική διοίκηση επιχειρεί να σχηματίσει ένα πλήρες οικονομικό προφίλ για κάθε φορολογούμενο. Ετσι εξετάζεται όχι μόνο το ύψος των δηλωθέντων εισοδημάτων, αλλά και οι τραπεζικές συναλλαγές, οι αγορές, οι αποπληρωμές δανείων, οι λογαριασμοί και οι υπόλοιπες δαπάνες διαβίωσης.
Καθοριστικό ρόλο στους ελέγχους διαδραματίζει το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP. Μέσω αυτού, αντλούνται στοιχεία από τα πιστωτικά ιδρύματα και αντιπαραβάλλονται με τα ποσά που έχουν δηλωθεί στην Εφορία. Παράλληλα, η ΑΑΔΕ αξιοποιεί πληροφορίες για περιουσιακά στοιχεία, καταναλωτικές δαπάνες, πληρωμές μέσω καρτών και δεδομένα από τρίτους φορείς. Με τον τρόπο αυτό δημιουργείται ένα πολυεπίπεδο πλέγμα ελέγχων, το οποίο καλύπτει σχεδόν κάθε πτυχή της οικονομικής δραστηριότητας ενός φορολογουμένου.
Οταν οι ηλεκτρονικές διασταυρώσεις εμφανίσουν ενδείξεις ανακριβούς ή ελλιπούς δήλωσης, ο φορολογούμενος θα λάβει ηλεκτρονική ειδοποίηση. Στη συνέχεια θα πρέπει, μέσα σε προθεσμία 15 ημερών, να προσκομίσει τα απαραίτητα δικαιολογητικά και να δώσει εξηγήσεις στην αρμόδια ΔΟΥ ή στο Κέντρο Φορολογικών Διαδικασιών και Ελέγχων.
Τα… κοράλλια
Επειτα από έρευνες της Γενικής Διεύθυνσης Δυνάμεων Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών (ΓΔ ΔΕΟΣ) της ΑΑΔΕ εντοπίστηκε σκάφος αναψυχής στα ανοιχτά της Σκοπέλου το οποίο χρησιμοποιούσαν επιτήδειοι από την Ιταλία ως πλωτή βάση παράνομης αλιείας προστατευόμενων κοραλλιών, με εκτιμώμενη αξία φορτίου 800.000 ευρώ.
Σύμφωνα με πληροφορίες, η υπόθεση αποκαλύφθηκε όχι από τυχαίο έλεγχο στη θάλασσα, αλλά μέσω ελέγχων με κριτήρια ανάλυσης κινδύνου (risk analysis) σε συγκεκριμένη εταιρία μεταφορών, από τη ΔΕΟΣ.
