Υποπτοι για ξέπλυμα βρόμικου χρήματος θα θεωρούνται στο εξής όσοι φορολογούμενοι έχουν καθυστερήσει για περισσότερους από τέσσερις (4) μήνες να καταβάλουν στο Δημόσιο ληξιπρόθεσμα χρέη άνω των 50.000 ευρώ. Με την ίδια κατηγορία θα διώκονται και όσοι έχουν καθυστερήσει πέραν του τετραμήνου να εξοφλήσουν ποσά άνω των 10.000 ευρώ προς το Δημόσιο και ταυτόχρονα έχουν διαπράξει παραβάσεις μεγάλης φοροδιαφυγής συνολικού ύψους άνω των 40.000 ευρώ.
Οι φορολογικές Αρχές, δηλαδή τα Ελεγκτικά Κέντρα και οι ΔΟΥ, εφόσον διαπιστώνουν τέτοιου είδους αδικήματα, οφείλουν να αποστέλλουν σχετικές αναφορές στην Αρχή για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες, προκειμένου να επιληφθεί για περαιτέρω έρευνες που μπορεί να εκτείνονται και μέχρι το άνοιγμα των τραπεζικών λογαριασμών των οφειλετών και τον εξονυχιστικό έλεγχο των κινήσεων (αναλήψεις – καταθέσεις).
Τα παραπάνω διευκρινίζει το υπουργείο Οικονομικών, και συγκεκριμένα ότι τα «βασικά αδικήματα» που μπορούν να συνδεθούν από τις φορολογικές Αρχές με πράξεις νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι, από 1η Ιανουαρίου 2014, τα ακόλουθα:
α) Αδικήματα μεγάλης φοροδιαφυγής:
Μη υποβολή δήλωσης ή υποβολή ανακριβούς δήλωσης φορολογίας εισοδήματος, εφόσον ο φόρος που αναλογεί στα καθαρά εισοδήματα που έχουν αποκρυφτεί υπερβαίνει σε κάθε διαχειριστική περίοδο το ποσό των 15.000 ευρώ.
Μη απόδοση ή ανακριβής απόδοση ΦΠΑ, εφόσον το ποσό του κύριου φόρου υπερβαίνει τα 3.000 ευρώ σε ετήσια βάση.
Εκδοση ή αποδοχή εικονικών φορολογικών στοιχείων για ανύπαρκτη συναλλαγή, εφόσον η συνολική αξία των εικονικών φορολογικών στοιχείων υπερβαίνει το ποσό των 3.000 ευρώ, καθώς και μη έκδοση ή ανακριβής έκδοση στοιχείων καθ’ υποτροπή εντός χρονικού διαστήματος τριών ετών από τον εντοπισμό της παράβασης αυτής για πρώτη φορά.
β) Μη καταβολή χρεών προς το Δημόσιο, εφόσον το συνολικό χρέος υπερβαίνει τα 10.000 ευρώ, με την εξαίρεση της μη καταβολής χρεών που προκύπτουν από χρηματικές ποινές ή πρόστιμα που επιβλήθηκαν από τα δικαστήρια.
Στέλιος Κράλογλου
