Σε εκτεταμένες διασταυρώσεις για τον εντοπισμό φορολογικών παραβάσεων προχωρά η Ανεξάρτητη Αρχή Δημόσιων Εσόδων, βάζοντας στο επίκεντρο επαγγελματίες και επιχειρήσεις που υποβάλλουν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ παρουσιάζουν στην πραγματικότητα κανονική οικονομική δραστηριότητα. Σύμφωνα με τα στοιχεία της ΑΑΔΕ, μόνο το 2024 εντοπίστηκαν 824 επιχειρήσεις οι οποίες όφειλαν να έχουν συμπεριλάβει ποσά στις υποβληθείσες μηδενικές περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ για το 3ο τρίμηνο του 2024.
Τελικά συμμορφώθηκαν 103 επιχειρήσεις, υποβάλλοντας 534 τροποποιητικές δηλώσεις ΦΠΑ, με το ποσό που δηλώθηκε να αγγίζει τα 9,8 εκατ. ευρώ. Στο πλαίσιο αξιοποίησης δεδομένων του myData, εντοπίστηκαν 553 επιχειρήσεις που είχαν υποβάλει κενές – μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ και για το 3ο τρίμηνο του 2023, ενώ και αυτές εμφάνιζαν κανονικά επιχειρηματική δραστηριότητα. Συμμορφώθηκαν 251 επιχειρήσεις και δηλώθηκαν επιπλέον 17,5 εκατ. ευρώ.
Οι έλεγχοι πραγματοποιούνται με αξιοποίηση όλων των ψηφιακών «εργαλείων» που έχει στα χέρια της η ΑΑΔΕ, όπως το myDATA, το ψηφιακό δελτίο αποστολής και το Ψηφιακό Πελατολόγιο, που επιτρέπει στις φορολογικές Αρχές να έχουν σχεδόν σε πραγματικό χρόνο εικόνα για τα έσοδα και τα έξοδα κάθε επιχείρησης. Μέσα από το myDATA, για παράδειγμα, καταχωρίζονται έσοδα και έξοδα, ενώ το ψηφιακό δελτίο αποστολής παρακολουθεί τη διακίνηση αγαθών και το Ψηφιακό Πελατολόγιο βοηθά στον έλεγχο των παρεχόμενων υπηρεσιών.
Η διαδικασία προβλέπει ότι σε περιπτώσεις σημαντικών διαφορών μεταξύ δηλωθέντων στοιχείων και πραγματικής εικόνας συναλλαγών θα ενεργοποιούνται πλήρεις φορολογικοί έλεγχοι. Σημειώνεται πως στις δηλώσεις ΦΠΑ οι στήλες των εσόδων και των εξόδων είναι πλέον «κλειδωμένες», καθώς έχουν καταργηθεί οι αποκλίσεις.
Οι «εξαφανισμένοι έμποροι»
Με τις διασταυρώσεις, οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ ολοκλήρωσαν πέρυσι 159 έρευνες απάτης ΦΠΑ, καλύπτοντας τον ετήσιο στόχο των 155 ερευνών, ενώ η εντοπισθείσα παραβατικότητα ανήλθε σε 81,1%, έναντι ετήσιου στόχου 70%. Από τη διενέργεια των ανωτέρω ερευνών προέκυψαν 129 περιπτώσεις εντοπισμού εξαφανισμένων εμπόρων, που συνδέονται με ενδοκοινοτική απάτη στον ΦΠΑ (έναντι ετήσιου στόχου 115) και ακολούθησε η διαδικασία απενεργοποίησης του κοινοτικού τους ΑΦΜ.
