Στο μικροσκόπιο της Εφορίας για να εντοπιστεί αδήλωτο εισόδημα
Τ α δάνεια και τις μετοχές που διαθέτουν οι Eλληνες φορολογούμενοι βάζει στο στόχαστρό της η φορολογική διοίκηση, με στόχο να εντοπιστεί αδήλωτο εισόδημα. Στο πλαίσιο επιτάχυνσης της ελεγκτικής διαδικασίας, η εφαρμογή «Μητρώο Τραπεζικών Λογαριασμών και Λογαριασμών Πληρωμών» επεκτείνεται με:
• Πρόσβαση των τμημάτων Δικαστικού των Τελωνείων στο Σύστημα Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών και Λογαριασμών Πληρωμών.
• Επέκταση των προαναφερθέντων συστημάτων στις δανειακές συναλλαγές και στα χρηματιστηριακά προϊόντα.
Ουσιαστικά οι ελεγκτές θα έχουν τη δυνατότητα να διαπιστώνουν τα δάνεια που έχουν οι φορολογούμενοι, το ύψος τους και αν αυτά εξυπηρετούνται και από ποιες πηγές, δηλαδή αν η καταβολή των μηνιαίων δόσεων καλύπτεται από το εισόδημα του δανειολήπτη ή της οικογένειας. Αντιστοίχως θα αναζητηθούν όλα τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που κατέχουν οι φορολογούμενοι.
Ο έλεγχος
Σημειώνεται ότι το σύστημα Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών παρείχε μέχρι πρότινος στον ελεγκτικό μηχανισμό μόνο τα λογιστικά υπόλοιπα των τραπεζικών λογαριασμών των ελεγχομένων, με αποτέλεσμα να δυσχεραίνεται εξαιρετικά η ελεγκτική διαδικασία, διότι οι ελεγκτές έπρεπε στη συνέχεια να αποστέλλουν έγγραφα στα πιστωτικά ιδρύματα και να αναζητούν τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών, προκειμένου να προσδιορίστουν επακριβώς τα μη δηλωθέντα εισοδήματα.
Πλέον παρέχεται η δυνατότητα να ζητείται από συγκεκριμένο πιστωτικό ίδρυμα να απαντήσει για συγκεκριμένο ΑΦΜ Φυσικού ή Νομικού Προσώπου, για συγκεκριμένο τραπεζικό λογαριασμό και για συγκεκριμένη χρονική περίοδο, και να χορηγήσει το σύνολο των κινήσεων του συγκεκριμένου λογαριασμού, οι οποίες επηρεάζουν το λογιστικό υπόλοιπό του. Ενώ, δηλαδή, έως τώρα ο ελεγκτικός μηχανισμός είχε ηλεκτρονική πρόσβαση μόνο στα υπόλοιπα των τραπεζικών λογαριασμών, πλέον έχει πρόσβαση και στις κινήσεις, γεγονός που επισπεύδει την ελεγκτική διαδικασία και συντομεύει τον χρόνο ολοκλήρωσης των υποθέσεων.
Το σχέδιο της ΓΓΔΕ
Στο επιχειρησιακό σχέδιο της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων και συγκεκριμένα στις κατασταλτικές δράσεις καταπολέμησης της φοροδιαφυγής περιλαμβάνονται επίσης:
• Ο καθορισμός κλαδικών δεικτών και θέσπιση νέων, εξειδικευμένων κριτηρίων ανάλυσης κινδύνου, με σκοπό τη μεγιστοποίηση της απόδοσης του συστήματος ανάλυσης κινδύνου για στόχευση υποθέσεων ελέγχου.
• Ο εντοπισμός των μη δηλωμένων καταθέσεων, μέσω ελέγχων τραπεζικών συναλλαγών σε τραπεζικά ιδρύματα στην Ελλάδα και στο εξωτερικό.
• Η διενέργεια στοχευμένων προληπτικών και λοιπών ελέγχων μεσαίων και μικρών επιχειρήσεων για την αποκάλυψη εστιών φοροδιαφυγής.
• Η δημιουργία μητρώου επαγγελματικών σκαφών και σκαφών αναψυχής για την υποβοήθηση και την ενίσχυση της αποτελεσματικότητας σχετικών ερευνών, στο πλαίσιο του εντοπισμού κρουσμάτων φοροδιαφυγής.
